【2026年】ウーバーイーツ確定申告のやり方｜経費も解説
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ウーバーイーツの配達報酬は「給与」ではなく「業務委託報酬」です。源泉徴収がないため、確定申告は自分で行う必要があります。この記事では、副業・専業それぞれの申告条件から、配達員が使える経費、具体的な申告手順まで網羅的に解説します。
ウーバーイーツで確定申告が必要になる条件
ウーバーイーツの配達報酬は「業務委託報酬」であり、会社員の給与とは異なります。源泉徴収がされていないため、一定の所得を超えると自分で確定申告を行う必要があります。2025年の税制改正で基礎控除が引き上げられたため、専業の申告基準が変わっています。申告の基本ルールは<a href="/column/20man-rule">副業の20万円ルール</a>で詳しく解説しています。
| 区分 | 確定申告が必要な条件 | 所得区分 | 根拠 |
|---|---|---|---|
| 会社員の副業 | 給与以外の所得合計が年間20万円超 | 雑所得 | 所得税法第121条第1項 |
| 専業（フリーランス） | 合計所得が年間95万円超（2025年改正後） | 事業所得 | 基礎控除95万円（合計所得132万円以下の場合） |
| 学生 | 合計所得が年間95万円超（2025年改正後） | 雑所得 or 事業所得 | 基礎控除95万円。扶養から外れる点にも注意 |
| アルバイト掛け持ち | 主たる給与以外の所得合計が年間20万円超 | 雑所得 | 所得税法第121条第1項 |
所得20万円以下で確定申告が不要でも、住民税の申告は別途必要です。市区町村の窓口で住民税申告書を提出してください。住民税の手続きは<a href="/column/fukugyou-juminzei-futsuchousei">住民税を普通徴収にする方法</a>を参照してください。
ウーバーイーツの所得計算方法
所得は「収入−必要経費」で計算します。ウーバーイーツの場合、収入はアプリに表示される配達報酬の合計額です。チップも課税対象になります。
| 項目 | 金額 | 備考 |
|---|---|---|
| 配達報酬（年間合計） | 600,000円 | Uberアプリの「売上」画面から集計 |
| チップ（年間合計） | 30,000円 | チップも課税対象の収入 |
| ガソリン代 | −60,000円 | 走行距離から按分（配達用割合80%の場合） |
| スマホ通信費 | −36,000円 | 月額料金×按分率40%×12ヶ月 |
| 自転車メンテナンス費 | −15,000円 | タイヤ交換・ブレーキ修理等 |
| 配達用バッグ・雨具等 | −12,000円 | 配達専用品は全額経費 |
| 所得（課税対象） | 507,000円 | 20万円超のため確定申告が必要 |
Uberアプリでの売上確認方法
Uberアプリの「売上」タブから週ごとの報酬明細を確認できます。確定申告に必要なのは1月1日〜12月31日の年間合計額です。Uber公式サイト（partners.uber.com）にログインすると、期間を指定してCSV形式で売上データをダウンロードできます。月単位でダウンロードし、スプレッドシートで管理するのが確実です。
配達員が使える経費チェックリスト【按分率の目安付き】
経費を正しく計上することで、課税所得を減らせます。ウーバーイーツ配達員が使える経費は多岐にわたります。ポイントは「配達のために使ったかどうか」です。プライベートと兼用するものは、使用割合に応じた按分が必要です。経費の基本ルールは<a href="/column/fukugyou-keihi-ichiran">副業の経費一覧</a>も参照してください。
| 経費項目 | 勘定科目 | 按分率の目安 | 備考 |
|---|---|---|---|
| 自転車・バイク本体 | 消耗品費 / 減価償却費 | 配達専用:100% 兼用:50〜80% | 10万円未満は一括経費。10万円以上は減価償却（耐用年数2年） |
| ガソリン代 | 車両費 | 走行距離の配達比率 | 給油レシートの保管が必須。走行記録アプリの活用を推奨 |
| 自転車・バイクのメンテナンス | 修繕費 | 配達専用:100% 兼用:50〜80% | タイヤ交換、チェーン交換、ブレーキ修理、オイル交換など |
| スマートフォン本体 | 消耗品費 | 30〜50% | 配達アプリ・GPS使用分。10万円未満なら一括経費 |
| 通信費（スマホ回線） | 通信費 | 30〜50% | 月額料金のうち配達時のデータ通信分を按分 |
| 配達用バッグ | 消耗品費 | 100% | Uber公式バッグやサーモス配達バッグなど。配達専用のため全額経費 |
| 雨具（レインウェア・防水シューズ） | 消耗品費 | 100%（配達専用の場合） | 普段使いもするなら按分が必要 |
| スマホホルダー・マウント | 消耗品費 | 100% | 自転車やバイクに取り付ける配達専用品 |
| モバイルバッテリー | 消耗品費 | 30〜50% | プライベートでも使用する場合は按分 |
| 自転車保険・バイク保険 | 保険料 | 配達時間の比率 | 年間保険料のうち配達に使用する時間割合で按分 |
| 駐輪場代 | 地代家賃 | 配達専用:100% | 配達拠点近くの月極駐輪場など |
| ヘルメット・グローブ | 消耗品費 | 100%（配達専用の場合） | 安全装備は配達専用なら全額経費 |
家事按分の計算方法は「使用時間」「走行距離」「面積」のいずれかで按分するのが一般的です。配達アプリの稼働時間記録を按分根拠として保存しておくと、税務調査時に説明しやすくなります。
副業収入別の税額早見表（本業年収400万円の場合）
ウーバーイーツで副業した場合、手取りがどの程度減るかを把握しておくことが大切です。以下は本業の年収が400万円の会社員を想定した、副業所得別の税額の目安です。より詳しいシミュレーションは<a href="/column/fukugyou-zeikin-nenshu-betsu">副業の税金を年収別に計算</a>をご覧ください。
| 副業所得（年間） | 所得税の増加額（目安） | 住民税の増加額（目安） | 合計税負担（目安） | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|
| 20万円 | 約20,000円 | 約20,000円 | 約40,000円 | 約80% |
| 50万円 | 約50,000円 | 約50,000円 | 約100,000円 | 約80% |
| 100万円 | 約100,000円 | 約100,000円 | 約200,000円 | 約80% |
| 200万円 | 約260,000円 | 約200,000円 | 約460,000円 | 約77% |
| 300万円 | 約460,000円 | 約300,000円 | 約760,000円 | 約75% |
副業所得が20万円を少し超える程度なら、経費を漏れなく計上して20万円以下に抑えることで確定申告を不要にできます（住民税の申告は必要）。経費の計上漏れがないか、上のチェックリストで確認してみてください。
ウーバーイーツの確定申告手順【3ステップ】
確定申告の期間は毎年2月16日〜3月15日です（2026年提出分は令和7年分の所得が対象）。初めてでもe-Taxを使えば自宅から申告できます。全体の流れは<a href="/column/kakutei-shinkoku-guide">確定申告ガイド</a>で解説しています。
- 必要書類を準備する：マイナンバーカード（またはマイナンバー通知カード＋身分証明書）、Uberの売上データ（partners.uber.comからCSVダウンロード）、経費のレシート・領収書、源泉徴収票（本業の給与所得がある場合）、還付金の振込先口座情報
- 確定申告書を作成する：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、所得の種類で「雑所得（その他）」を選択します。収入金額にUberの年間報酬合計を入力し、必要経費の合計額を入力します。本業の給与所得がある場合は源泉徴収票の内容も入力します
- e-Taxまたは税務署で提出する：マイナンバーカード＋スマホでe-Tax送信するのが最も簡単です。スマホでの操作手順は<a href="/column/fukugyou-etax-smartphone">スマホe-Tax申告ガイド</a>を参照してください。紙で提出する場合は、管轄の税務署に持参または郵送します
会計ソフトを使えば、日々の経費入力から確定申告書の作成まで一貫して行えます。<a href="https://px.a8.net/svt/ejp?a8mat=4AZGC4+2XDT62+35XE+609HU" rel="nofollow sponsored" target="_blank">やよいの青色申告オンライン</a>なら初年度無料で利用でき、確定申告書の自動作成にも対応しています。<img src="https://www10.a8.net/0.gif?a8mat=4AZGC4+2XDT62+35XE+609HU" width="1" height="1" style="display:none" alt="" loading="lazy" />
青色申告と白色申告の選び方
確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。節税効果が大きいのは青色申告ですが、事前の届出と帳簿作成が必要です。青色申告と白色申告の違いの詳細は<a href="/column/aoiro-shiroiro-chigai">青色申告と白色申告の違い</a>を参照してください。
| 比較項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円（e-Tax＋複式簿記） | なし |
| 届出 | 開業届＋青色申告承認申請書が必要 | 不要 |
| 帳簿 | 複式簿記（65万控除の場合） | 簡易帳簿でOK |
| 赤字の繰越 | 3年間繰越可能 | 繰越不可 |
| 向いている人 | 専業・年間所得50万円以上の副業 | 副業で所得が少額の場合 |
ウーバーイーツ配達員に青色申告がおすすめなケース
専業で配達をしている方、または副業でも年間所得が50万円を超える方は青色申告を検討してください。65万円の特別控除により、白色申告と比べて所得税・住民税が合計で約10万〜20万円ほど軽減されるケースがあります。開業届の出し方は<a href="/column/fukugyou-kaigyodoke-dasuka">副業で開業届を出すべきか</a>を参照してください。
青色申告の届出は、申告する年の3月15日までに税務署に提出する必要があります（新規開業の場合は開業日から2ヶ月以内）。届出が間に合わなかった年は白色申告で申告し、翌年から青色申告に切り替えることも可能です。
ウーバーイーツの副業が会社にバレない方法
住民税の納付方法を「普通徴収（自分で納付）」に切り替えることで、会社に副業がバレるリスクを大幅に下げられます。確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付」を選択してください。仕組みと注意点の詳細は<a href="/column/fukugyou-juminzei-futsuchousei">住民税を普通徴収にする方法</a>で解説しています。
- 確定申告書の「住民税に関する事項」欄で「自分で納付」にチェックを入れる：これにより、副業分の住民税が会社の給与から天引きされなくなります
- 申告後、市区町村から届く納付書で住民税を自分で支払う：6月・8月・10月・翌年1月の年4回に分けて納付します
- 副業の話をSNSや職場でしない：住民税の設定をしていても、自分の発言から発覚するケースが多いです
普通徴収への切り替えは自治体によって対応が異なります。一部の自治体では副業分のみの普通徴収を認めていない場合があります。心配な方は、確定申告前に市区町村の税務課に電話で確認してください。
確定申告しないとどうなる？ペナルティと発覚リスク
確定申告をしなかった場合、本来の税額に加えてペナルティが上乗せされます。2021年には国税庁がUber Japan株式会社に対して配達員の報酬情報の提供を要請しています。無申告が把握されるリスクは年々高まっています。未申告の詳しいリスクは<a href="/column/fukugyou-kakuteishinkoku-miapuri">確定申告しないとどうなる</a>も参照してください。
| ペナルティ | 税率 | 内容 |
|---|---|---|
| 無申告加算税 | 15%〜20% | 税額50万円以下の部分は15%、超える部分は20%。自主的に期限後申告した場合は5%に軽減 |
| 延滞税 | 最大年14.6% | 納期限の翌日から2ヶ月以内は年7.3%、2ヶ月超は年14.6% |
| 重加算税 | 35%〜40% | 意図的に所得を隠した場合。無申告の場合は40% |
「バレないだろう」は通用しません。Uberから国税庁への情報提供により、配達員の報酬データは税務署が把握できる状態です。仮に数年後に指摘された場合、過去5年分の無申告加算税・延滞税が一括で課されます。気づいた時点ですぐに期限後申告を行ってください。
よくある質問
Q. ウーバーイーツの収入が20万円を超えたら確定申告は必要ですか？
「収入（売上）」ではなく「所得（収入−経費）」で判断します。会社員が副業としてウーバーイーツをしている場合、給与以外の所得合計が年間20万円を超えると確定申告が必要です（所得税法第121条第1項）。20万円以下でも住民税の申告は別途必要ですので、市区町村の窓口に住民税申告書を提出してください。
Q. ウーバーイーツの経費にはどんなものが含まれますか？
配達用の自転車・バイクの購入費・維持費、ガソリン代、スマートフォンの通信費、配達用バッグ、雨具、スマホホルダー、モバイルバッテリーなどが経費になります。プライベートと兼用するものは使用割合に応じて按分が必要です。詳しくは記事内の「経費チェックリスト」を確認してください。
Q. ウーバーイーツの確定申告をしないとどうなりますか？
無申告加算税（税額50万円以下の部分は15%、超える部分は20%）と延滞税（最大年14.6%）が課されます。さらに、意図的に隠した場合は重加算税（35%）の対象です。2021年には国税庁がUber Japan株式会社に対して配達員の報酬情報の提供を要請しており、無申告は把握されるリスクが高い状況です。
Q. ウーバーイーツの報酬は雑所得ですか？事業所得ですか？
会社員の副業として行っている場合は「雑所得」になるのが一般的です。専業で開業届を出して継続的に配達をしている場合は「事業所得」に該当します。事業所得なら青色申告で最大65万円の控除が受けられますが、帳簿の作成義務があります。判断基準の詳細は「雑所得と事業所得の違い」（/column/fukugyou-zasshotoku-jigyoshotoku）を参照してください。
Q. ウーバーイーツの売上データはどこで確認できますか？
Uberアプリの「売上」画面から週次の報酬明細を確認できます。また、Uber公式サイト（partners.uber.com）にログインすると、期間を指定してCSV形式で売上データをダウンロードできます。確定申告に備えて、毎月データを保存しておくことを推奨します。