ITエンジニア｜年収400万円の副業税金シミュレーション【2026年版】
本業年収400万円のITエンジニアが副業（業務委託・クラウドワークス・技術顧問・アドバイザー・個人開発・副業アプリなど）で収入を得た場合、いくら税金がかかるか・手取りはいくらになるかを2026年税制でシミュレーションしています。
年収400万円の給与所得者は本業課税所得が約170万円（5%ブラケット）です。副業所得が25万円を超えると10%ブラケットへ移行します。青色申告65万円控除は課税所得圧縮に直接効いてきます。経費の目安は副業収入の約30%（PC・ソフトウェア・通信費など）として試算しています。
副業収入別 税額早見表（ITエンジニア・年収400万円）
経費は副業収入の約30%（PC・ソフトウェア・通信費など）で試算。白色申告と青色申告65万円控除（e-Tax）を比較。
| 副業収入 | 想定経費 | 副業所得 | 白色 税額 | 白色 手取り | 青色65万 税額 | 青色65万 手取り |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30万円 | 約9万円 | 21万円 | 31,720円 | 18万円 | 0円 | 21万円 |
| 50万円 | 約15万円 | 35万円 | 57,972円 | 29万円 | 0円 | 35万円 |
| 100万円 | 約30万円 | 70万円 | 13万円 | 57万円 | 7,552円 | 69万円 |
| 150万円 | 約45万円 | 105万円 | 20万円 | 85万円 | 68,077円 | 98万円 |
| 200万円 | 約60万円 | 140万円 | 27万円 | 113万円 | 14万円 | 126万円 |
申告方法別の比較（副業収入100万円のケース）
副業収入100万円・想定経費約30万円の場合、申告方法によって手取りはどれだけ変わるか。
| 申告方法 | 合計税額 | 手取り額 | 節税額（vs白色） |
|---|---|---|---|
| 白色申告 | 13万円 | 57万円 | — |
| 青色（10万円控除） | 11万円 | 59万円 | +20,210円 |
| 青色（55万円控除） | 22,657円 | 68万円 | +11万円 |
| 青色（65万円控除）★推奨 | 7,552円 | 69万円 | +12万円 |
ITエンジニアの副業における申告ポイント
確定申告が必要な収入ライン：副業の所得（収入 − 経費）が年間20万円を超えると確定申告が必要です（所得税法第121条）。20万円以下でも住民税の申告は別途必要となります（地方税法第317条の2）。
青色申告の節税メリット：開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出することで青色申告が利用できます。e-Tax＋複式簿記の場合は最大65万円の特別控除が受けられ、課税所得を大幅に圧縮できます。青色申告・白色申告の違いも参照してください。
会社への副業バレ防止：確定申告書の第二表で住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に設定することで、副業分の住民税が本業の勤務先に通知されるリスクを低減できます。詳しくは住民税の普通徴収の手続きをご覧ください。
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確定申告シミュレーターで計算する（無料）よくある質問（ITエンジニアの副業税金）
Q. ITエンジニアの副業収入は雑所得ですか、事業所得ですか？
継続的・反復的に業務委託案件を受注している場合は「事業所得」、単発・偶発的な収入は「雑所得」に区分されます。2022年10月の国税庁通達改正により、事業所得として認められるためには収支計算書（帳簿）の作成が実質的に必須とされています。弥生やマネーフォワードなどの会計ソフトで帳簿をつけ、青色申告で65万円控除を受けることが税負担軽減の最短ルートです。
Q. クラウドワークスやランサーズの収入に源泉徴収はありますか？
クラウドソーシングのプラットフォーム経由の収入は原則として源泉徴収されません（業務委託扱いのため）。ただし直接クライアント企業から報酬を受け取る場合、相手企業が源泉徴収義務者であれば源泉徴収（10.21%）が行われます。源泉徴収された場合は確定申告で精算（還付または追加納税）となります。
Q. 副業のPC・ソフトウェア・通信費は経費になりますか？
副業に使用した割合（按分）に応じて経費計上できます。例えばPCを仕事と私用で5：5で使う場合は購入費の50%が経費です。クラウドサービス（GitHub、Adobe CC等）は副業で使う割合で按分します。副業専用で購入した機器は全額経費として認められます（10万円以上の場合は減価償却）。
Q. 技術顧問・アドバイザー報酬の申告方法は？
技術顧問報酬は業務委託契約に基づく場合、事業所得または雑所得として申告します。顧問契約書を交わして継続的に受注している場合は事業所得として青色申告が適用可能です。月額定額制の顧問報酬は収入額の合計を年間で集計して申告します。源泉徴収がある場合は支払調書と照合して確定申告してください。
Q. 副業のフリーランス収入が1,000万円を超えると消費税はかかりますか？
前々年（2年前）の課税売上高が1,000万円を超えると翌年から消費税の申告・納付義務が生じます（消費税法第9条）。またインボイス（適格請求書）発行事業者に登録した場合は、売上が1,000万円以下でも消費税の申告義務が発生します。副業で年間1,000万円規模に達する場合は税理士への相談を推奨します。